老师，销售货物进项抵扣销项的分录，以及上月留底进项税的分录怎么做呀。

Dandrenorจุ๊บ 追问

2019-09-16 10:05

当月进项大于销项，还有留底。这个分录当月和次月怎么做呢

俞老师 解答

2019-09-16 10:07

当月进项大于销项，还有留底，当月就不做这笔分录。
只有要交税的月份才做上面这笔分录！

Dandrenorจุ๊บ 追问

2019-09-16 10:07

那次月要缴纳的话怎么做发分录呀。

俞老师 解答

2019-09-16 10:09

当期进项税抵扣，和上月留底减少当期销项税的分录如下
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
转到未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-未交增值税
次月交税
借应交税费-未交增值税
贷银行存款

Dandrenorจุ๊บ 追问

2019-09-16 10:19

那老师，当月还需要计提未交增值税吗

俞老师 解答

2019-09-16 10:20

你要不要交？不要交就不用计提！

Dandrenorจุ๊บ 追问

2019-09-16 10:20

好的，明白了

Dandrenorจุ๊บ 追问

2019-09-16 10:20

谢谢老师

俞老师 解答

2019-09-16 10:21

不客气，帮忙给个五星好评！