我公司融资租赁合同总金额是411000,分期付款的金额是24期总金额是375600,相差35400元，这个怎么录分录。

自觉的跳跳糖 追问

2021-10-21 19:35

不是说小企业会计准则不用入未确认融资费用吗？

自觉的跳跳糖 追问

2021-10-21 19:39

借：固定资产—融资租入固定资产375600
应交税费—待认证进项税额35400
贷：长期应付款—应付融资租赁款411000  
银行存款等
2、每期支付租金，收到发票时：
借：长期应付款—应付融资租赁款
贷：银行存款
取得专票认证后确认进项税额：
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—待认证进项税额

自觉的跳跳糖 追问

2021-10-21 19:39

老师，你看我这样做可以吗

艾昵老师 解答

2021-10-21 19:42

放到税费？你这里不是税费哦

艾昵老师 解答

2021-10-21 19:43

哦，你差额就都是进项吗？如果是，那你可以这样做

自觉的跳跳糖 追问

2021-10-21 19:52

那你入未确认融资费用的话，是不是就没有进项税额了，融资公司每期都有开发票的。

艾昵老师 解答

2021-10-21 22:17

有啊，税额是多少就是多少，减少未确认融资费用金额就好了

自觉的跳跳糖 追问

2021-10-22 07:04

减少未确认融资费用的会计分录要怎么录分录，每期收到发票含税金额2万，这375600就是含税金额吧，这是每期分期付款的总金额！因为开的发票就是含税的，你能把这个整个流程分录发一下吗？