今年本年利润是贷方余额，分录为：借：本年利润贷：利润分配-为分配利润，然后提取盈余公积，是利润的10%，借：利润分配-为分配利润贷：盈余公积，对吗？

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-01-11 16:59

那然后计提企业所得税吗？我们应该缴纳40000，享受优惠政策后缴纳10000多，是按实际缴纳金额计提吗？

刘泳杉追问

2017-01-11 17:05

具体分录计提所得税借：所得税贷：应交税费-所得税然后借：本年利润贷：利润分配-为分配利润，然后提取盈余公积，是利润的10%，借：利润分配-为分配利润贷：盈余公积，对吗？

吴月柳解答

2017-01-11 16:54

你好，对的

吴月柳解答

2017-01-11 16:59

是的，按实缴

吴月柳解答

2017-01-11 17:08

对的

精选问题

老师早上好!去年的政府补贴款计到主营业务收入了问

你好，你可以用利润分配未分配利润科目。答
你好老师，外贸企业，出口报关单用FOB*汇率算出来的问

你好这个误差是可以存在的不要紧答
处置投资以后按照剩余持股比例计算享有被投资单问

你说得很对，在权益法下，一般情况下被投资单位宣告分配现金股利时，投资方的会计分录是：借“应收股利”，贷“长期股权投资——损益调整” 。而题目中所给的分录“借：投资收益　　　（200×40%）80 　；贷：长期股权投资——北塔公司（损益调整）80”，这种情况可能是处置投资以后，按照剩余持股比例计算享有被投资单位自购买日至处置投资日期间分配现金股利的特殊处理。因为在处置部分投资后，对于剩余股权追溯调整时，要把之前期间被投资单位宣告分派现金股利对长期股权投资账面价值的影响进行调整。这里直接贷记“长期股权投资——损益调整”，借记“投资收益”，是因为要对之前期间的这种分配影响进行调整，把从购买日到处置日期间这部分股利分配对长期股权投资的影响调整出来，本质上是对之前长期股权投资账面价值和投资收益的一种追溯调整处理，和正常宣告分配现金股利时的处理有所区别。答
找郭老师，有问题要问问

在的具体的什么问题。答
老师好，企业（母公司）收到被投资公司（子公司）的分红，分问

您好，1.合伙企业不是所得税纳税主体不需要缴纳企业所得税。2.合伙企业把分红在分给自己的法人合伙人需要先分后税，法人合伙人就需将该部分所得并入当年度企业所得税应纳税所得额。自然人合伙企业按 “利息、股息、红利所得” 适用 20% 税率。答

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

今年本年利润是贷方余额，分录为：借：本年利润 贷：利润分配-为分配利润，然后提取盈余公积 ，是利润的10%，借：利润分配-为分配利润 贷：盈余公积，对吗？

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