建安行业（新项目），假定本期销售额100万，分包给劳务公司劳务费30万，那我本期预缴税款时，在增值税预缴税款表中的“销售额”栏中填列金额为10万，在“扣除金额”栏中填列金额为30万，预征税额就按照（（100-30）/1.11*2%）=1.26万，这个金额预交增值税吗？我向业主开具发票是开100万还是70万？

建安行业（新项目），假定本期销售额100万，分包给劳务公司劳务费30万，那我本期预缴税款时，在增值税预缴税款表中的“销售额”栏中填列金额为10万，在“扣除金额”栏中填列金额为30万，预征税额就按照（（100-30）/1.11*2%）=1.26万，这个金额预交增值税吗？我向业主开具发票是开100万还是70万？

答： 开100万，你的计算正确

你好，问题一;请问小规模劳务公司开具劳务费发票，开具普票，季度不超30万，税率是否1%,是否需要预缴增值税已经办理外经证。问题二，小规模劳务公司开具劳务发票，开具普票，季度超了30万，是否需要预缴增值并办理外经证。问题三：小规模劳务公司开具劳务发票，开具专票，税率是否为1%，不管金额多少是否需要预缴增值税并办理外经证。

答： 1.小规模劳务公司开具劳务费发票，季度不超30万，税率为1%，不需要预缴增值税，但需要办理外经证。 2.小规模劳务公司开具劳务费发票，季度超了30万，需要预缴增值税并办理外经证。 3.小规模劳务公司开具劳务发票，不管金额多少，开具专票税率均为3%，需要预缴增值税并办理外经证。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我公司有项目是跨省异地工程项目，我公司是总包，劳务分包给劳务公司，劳务公司开具劳务发票，劳务发票的异地预交增值税由我公司总包方承担，请问劳务预交的增值税也应该算在我公司的预交增值税上吗，附表四填写的预交增值税是含工程款发票的增值税和劳务发票的增值税吗?

答： 您好，不包含劳务公司的预缴。