老师好，计提本月工资怎么做分录，本月发放？

10月计提了工资7万，11月实际发放了10月工资12万，该怎么做分录？

答： 补提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬

发放上个月工资怎么做分录？要计提吗？

答： 您好，请参考， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

之前有一个月工资多计提了，这个月没有把它冲销，而是这个月工资少计提了点，但是做分录时发现不对，因为少计提了实际发放的和计提的数不一致，怎么办？必须要用冲销多计提的发放吗？

答： 也不是必须的。那样做更清晰一些