发放上个月工资怎么做分录？要计提吗？

昕~晴 追问

2017-04-15 17:28

好 谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2017-04-15 17:12

您好，请参考， 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

王雁鸣老师 解答

2017-04-15 17:24

您好，对的。

王雁鸣老师 解答

2017-04-15 17:30

您好，不客气。