开具发票给天猫(消费积分和淘金币费用)怎么做分录 问
借:应收账款 贷:其他业务收入 应交税费 答
老师您好,年末需要结转增值税,但是有一个税不知道 问
一、基本原理 在增值税结转过程中,“应交税费 - 应交增值税” 科目下的明细科目需要进行结转,最终将余额结转到 “应交税费 - 未交增值税” 科目。 减免税额是企业享受税收优惠政策而减免的增值税额,在账务处理上也需要进行相应的结转,以准确反映企业的增值税情况。 二、具体账务处理 首先,将 “应交税费 - 应交增值税” 各明细科目进行结转: 借:应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 100W 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 90W 贷:应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 8W 贷:应交税费 - 应交增值税 - 减免税额 2W(将借方的减免税额结转到贷方) 然后,将 “应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税” 科目余额结转到 “应交税费 - 未交增值税” 科目: 借:应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 8W 贷:应交税费 - 未交增值税 8W 三、解释说明 通过上述账务处理,将减免税额从 “应交税费 - 应交增值税” 科目中转出,结平了该科目下的明细科目,同时将应缴纳的增值税(转出未交增值税的金额)结转到 “应交税费 - 未交增值税” 科目。如果 “应交税费 - 未交增值税” 科目有贷方余额,表示企业期末有应交未交的增值税;如果是借方余额,则表示企业有多交的增值税或留抵税额。 答
税务申报印花税,购销合同的取数是主营业务收入+生 问
买卖合同印花税:一般是以购入商品(原材料,库存商品,工程物资,固定资产(不含房地产)和销售商品的不含税收入合计. 购入和销售给个体户,自然人的不需要交买卖合同印花税 答
老师好,请问一下委托加工的劳务费需要交印花税吗? 问
要的,委托加工的劳务费需要交印花税 答
老师,期末进项大于销项,如何做账务处理 问
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 答
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2017年12月1日,甲、乙公司签订不可撤销合同,约定以205 元/件的价格销售给乙公司1000件商品,2018年1月10日交货。2017年12 月31日,甲公司该商品的库存数量为1500件,成本200元/件,市场销售价格191元/件,预计产生销售费用均为1元/件。存货跌价准备期初余额为贷方1000元,计算2017年12月31日甲公司应计提的存货跌价准备,编制业务分录
答: 有合同部分: 每件M产品的可变现净现值=205-1=204(元),高于其成本200元,故有合同部分未发生减值。 无合同部分: 每件M产品的可变现净值=191-1=190(元),低于其成本200元,发生了减值。 2017年年末甲公司应计提的存货跌价准备=(200-190)×500=5 000(元)。 会计分录:借:资产减值损失5000 贷:存货跌价准备5000
【简答题】 2017年12月1日,甲,7公司发订不可销合同,约定以205元/件的价格销售给7公司1000件商品,2018年1月10日交货。2017年12 月31日,甲公司该商品的库存数量为1500件,成本 200元/件,市场销售价格191元/件,预计产生销售费用均为1元/件。存货跌价准备期初余额为贷方1000元,计算2017年12月31日甲公司应计提的存货跌价准备,编制业务分录
答: 1、有合同部分存货可变现净值=(205-1)*1000=204000元,大于存货成本=200*1000=200000,未发生减值。 2、无合同部分存货可变现净值=(191-1)*500=95000元,小于存货成本=200*500=100000元,差额5000元,因期初贷方余额1000元,本期应计提存货跌价准备4000元。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
2×22 年 12 月 1 日,甲、乙公司签订了不可撤销合同,约定以 205 元/件的价格 销售给乙公司 1 000 件商品, 2×23 年 1 月 10 日交货。 2×22 年 12 月 31 日,甲公司该商品的库存数量为 1 500 件,成本 200 元/件,市场销售价格 191 元/件,预计产生销售费用均为 1 元/件, 2×22 年 12 月 31 日甲公司应计提的存货跌价准备为( )元。
答: 您好,已签订销售合同的商品,应以合同价为基础确认可变现净值,未签订合同的商品,应以 市场价格为基础确认可变现净值。 有合同的 1000 件产品可变现净值=1 000×(205-1)=204 000 (元),成本为 200 000 元(1000 ×200),可变现净值高于成本,不需要计提跌价准备; 无合同的 500 件产品可变现净值=500×(191-1)=95 000 (元),成本为 100 000 元(500×200) 元,可变现净值低于成本,应计提存货跌价准备=100 000-95 000=5000 (元);
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