金税盘及维护费购入时：借：应交税费-应交增值税 贷：现金 小微企业一直没交税，现在可以做如下分录冲回吗 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税

云上奇点 追问

2017-01-14 15:10

当时填写了增值税减免税申报明细表有820的期初余额，红冲完之后是在本期发生额填-820吗？这样期末余额就是0了

云上奇点 追问

2017-01-14 15:15

做的是红冲分录，应该是-820吧。如果是820,那期末余额会是1640啊

邹老师 解答

2017-01-14 14:58

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
后面一笔分录是减免的时候才做的

邹老师 解答

2017-01-14 15:06

是的

邹老师 解答

2017-01-14 15:11

你好，本期发生额是820，而不是负数的

邹老师 解答

2017-01-14 15:28

你好，可以是贷方正数820，或借方负数820 的