企业补缴的增值税怎样做分录？10月被国税局查出6月8月份已抵扣的进项发票不能抵，在10月补缴不能抵扣的增值税是冲回当时的进项税额吗？

邹老师 解答

2017-01-15 14:36

借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-01-15 17:41

是的