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送心意

悠然老师01

职称： 高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2021-11-02 17:28

借:管理费用或其他科目5000
贷:应付职工薪酬5000
借:应付职工薪酬5000
贷:银行存款4500
其他应付款500

Lily向前冲 追问

2021-11-02 17:31

那个人部分的社保也记入公司费用或者成本里了，这样合理吗？

悠然老师01 解答

2021-11-02 17:32

个人社保你未来要替别人缴纳的，从工资里扣的，你是一个代付

Lily向前冲 追问

2021-11-02 17:35

是啊，我也是这么认为的，你看，你把5000算记入管理费用里面了，这里面包含个人社保500,，我们实际支付张三4500，是不是这样做就把个人部分的社保给费用化了，

悠然老师01 解答

2021-11-02 17:48

那本来就是人家的工资，就是你要计入费用的，只是通过你代缴给社保局，你计入费用不应该吗

Lily向前冲 追问

2021-11-02 17:55

但是这500块钱公司就没有承担啊，个人付的钱为什么要算到公司费用或成本里呢？完了，我晕了，今天突然想起这个问题，一直做账也和你说的一样，都怀疑是不是之前帐都做错了。

悠然老师01 解答

2021-11-02 17:57

如果人家不让你交社保自己交你是不是需要给人发5000

Lily向前冲 追问

2021-11-02 18:00

是啊，这种情况5000全费用化了没有错，但现在牵扯到个人部分了啊，咱实际没给人家5000啊。

悠然老师01 解答

2021-11-02 18:02

你没给人家，这是人家的钱，你要替别人交给第三方的，你只是一个代收代付的角色

Lily向前冲 追问

2021-11-02 18:04

是啊，想当于我就给了人家4500元，另外500是帮别人代付的，就因为这样我才觉得不用改费用化啊

悠然老师01 解答

2021-11-02 18:08

那我想问你一句，你不费用化支付给社保局怎么做

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借:管理费用或其他科目5000 贷:应付职工薪酬5000 借:应付职工薪酬5000 贷:银行存款4500 其他应付款500
2021-11-02 17:28:28
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
2019-01-09 13:46:21
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-04-09 15:02:47
那还是需要申报工资的才行
2021-04-19 18:03:04
计提 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 发放工资 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款 应交税费 个税 银行存款
2018-12-26 16:26:46
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