请问老师，预存社保怎么做账？？其中有部分人是从厂里代缴的（后面会以现金的方式把保费退换回来） 请问怎么做分录？？

学会计的小龙女 追问

2021-11-08 15:42

员工以现金形式退回了保费，怎么做分录？？

郭老师 解答

2021-11-08 15:44

你好，你们是代收代付的吗？

郭老师 解答

2021-11-08 15:44

比如你们给个人交了社保，然后个人再把现金给你们，是这种吗？

学会计的小龙女 追问

2021-11-08 15:48

是的 帮几个人代缴的

郭老师 解答

2021-11-08 15:49

借库存现金贷营业外收入。

学会计的小龙女 追问

2021-11-08 15:52

老师，预存社保，不是应该借：预付账款嘛

郭老师 解答

2021-11-08 15:53

你好，这个是你们的主营业务成本类的吗？如果不是的话，是费用类的话，做到其他应收款。

学会计的小龙女 追问

2021-11-08 15:58

可能我表达的不够清楚。是这样：
10月银行存款支出21000元预存社保费。交社保一共6人，其中有4个人是在工厂代缴(后面退回所有保费）另外2人是工厂的员工，工厂给交社保。这笔业务在10月份怎么做分录

郭老师 解答

2021-11-08 16:00

借其他应收款贷银行存款，这个是你们单位提前支付给人家的费用。费用吧，不是你的成本吧。

郭老师 解答

2021-11-08 16:00

本月发生的借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保借应付职工薪酬、社保、其他应收款、个人负担的社保贷、其他应收款。
收到个人的借库存现金贷营业外收入。