鉴定2016-2017跨年度研发项目后，在2017年做汇算清缴的时候，是否可以同时把2016年和2017年的研发费用50%做税前扣除项？

왕 용 追问

2017-01-24 14:15

那到时候在 2017年 怎样处理这笔差异呢？  不太理解  老师能具体讲讲按照正规税法在2017年怎样处理这笔差异？

王雁鸣老师 解答

2017-01-24 09:32

您好，不可以的。

王雁鸣老师 解答

2017-01-24 13:37

您好， 2016年现在按账面确认加计扣除，五月底汇算清缴时若有差异，总部那边不让调整了，因此产生的企业所得税差异的金额放在2017年，这样可以的。

王雁鸣老师 解答

2017-01-24 14:18

您好，2017年的这笔差异，直接作为2017年的成本费用处理就行了。按正规税法一般金额不大的以前年度费用差异，不作为以前年度损益调整处理，作为今年的成本费用处理就行了。