- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2021-11-16 16:16
你好,企业所得税方面,招待费只要有发生,就会调增,没有调减的情况。
年收入120万,招待费50000
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰
发生额的60%=3万,收入的5‰=0.6万,按0.6万扣除,纳税调增4.4万
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你好 按你实际发生的招待费来做账 这个要看你公司的预算了 只是汇算有扣除比例 如果大额的招待费发生 超过扣除比例是需要调增交企业所得税的 相对来说 招待费是有点高了
2018-12-19 11:42:42
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招待费不要超过746000*0.5%,要不然不能再当年扣除
2020-01-07 11:52:37
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最高可以抵销的金额,这个还需要考虑实际发生额的数据,就是最高的金额是:按实际发生额的的60%与年收入的千分之5进行比大小,取最小值,是可以企业所得税税前列支的招待费。
2019-07-04 12:56:04
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你好,企业所得税方面,招待费只要有发生,就会调增,没有调减的情况。
年收入120万,招待费50000
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰
发生额的60%=3万,收入的5‰=0.6万,按0.6万扣除,纳税调增4.4万
2021-11-16 16:16:37
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不是万分之5,是收入的千分之5
会计上据实扣除,但是汇算清缴按
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰,这个规定执行
2016-06-29 16:50:47
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