公司在初建期，员工工资及报销款都是从老板娘的个人账户支付，贷方我都是计入其他应付款----（老板娘），给员工定制的工作服在工资中的扣款，我计入其他应收款----工作服费的贷方；在当月我又收到购买工作服的收款收据，包含下面子公司的员工工作服费，请问我记账凭证可以借：其他应收款----工作服费，贷：其他应付款-----（老板娘）吗？

水墨听蝉 追问

2017-02-05 15:55

是不是还要借款手续？

水墨听蝉 追问

2017-02-05 16:02

知道了，谢谢老师！

笑笑老师 解答

2017-02-05 15:47

您好，看不明白，收到收据时，借：其他应收款----工作服费，贷：其他应付款-----（老板娘）是什么意思呢？ 
老板娘的钱都没进入过你们公司账户，贷记其他应付款不合适，钱进了公账时贷记此科目才合适。 
老板娘从其账户垫付的费用从财务核算来说跟你们公司无关。

笑笑老师 解答

2017-02-05 16:01

您好，如上述，钱进了你们公账才可贷记其他应付款。最好是以向老板娘借款来处理。

笑笑老师 解答

2017-02-05 16:05

您好，不客气，希望对您有所帮助。