月底进项税额23000，销项7500，纳税申报的时候已经留抵了，那月末结转增值税怎么结转？需要怎么进行账务处理？

徐老师 追问

2017-02-07 11:24

老师，我们新开了一个公司新购买的金税盘及维护费是可以全额抵扣的，那我的账务应该怎处理？

王雁鸣老师 解答

2017-02-07 10:37

您好，月底结转时，分录，借：应交税费-应交增值税-销项，7500，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，15500，贷：应交税费-应交增值税-进项，23000。同时，借：应交税费-未交增值税，15500，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，15500。

王雁鸣老师 解答

2017-02-07 11:10

您好，是的。

王雁鸣老师 解答

2017-02-07 11:30

您好，交费时，借：管理费用 ，贷：现金或者银行存款，备案处理后，借：管理费用，负数，借：应交税费-应交增值税（减免税款）。