2.某外贸企业9月发生以下业务： (1)从国外进口250套高尔夫球及球具，关税完税价格为200万元。 (2)当月售出进口的高尔夫球及球具200套，每套售价1.5万元(不含税） (3)从国内一生产厂家购进高尔夫球及球具100套，取得厂家开具的增税专用发票上价税合计金额70.2万元，本月全部外销。 (假设高尔夫球及球具进口关税税率为20%，消费税税率为10%) 要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项： (1)该外贸企业当月进口高尔夫球及球具应纳的消费税税额、增值税 (2)该外贸企业当月销售高尔夫球及球具应纳的消费税税额、增值税

暖暖老师 解答

2021-11-24 21:33

1)该外贸企业当月进口高尔夫球及球具应纳的消费税税额
200*（1+0.2）/（1-0.1）*0.1=26.67

暖暖老师 解答

2021-11-24 21:34

)该外贸企业当月进口高尔夫球及球具应纳的增值税
200*（1+0.2）/（1-0.1）*0.13=34.67

暖暖老师 解答

2021-11-24 21:37

2)该外贸企业当月销售高尔夫球及球具应纳的消费税税额
200*1.5*10%-70.2/1.13*0.1

暖暖老师 解答

2021-11-24 21:37

2)该外贸企业当月销售高尔夫球及球具应纳的增值税
200*1.5*13%-70.2/1.13*0.13