老师，我们公司这资产负债表上面应交税金是负数，但是我们没有留底税额。怎么调整？

卡尔 追问

2021-11-27 16:28

有在外地预缴增值税的，分录是计提：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
          贷：应交税费-未交增值税  
缴纳   借：应交税费-未交增值税  
          贷：银行存款

悠然老师01 解答

2021-11-27 16:29

所以就会形成负数的，可以把这部分数据调整到其他流动资产

卡尔 追问

2021-11-27 16:30

分录有问题吗？

卡尔 追问

2021-11-27 16:31

老师怎么调整？

悠然老师01 解答

2021-11-27 16:36

分录直接应该
借:应交税费-增值税-已交税金
贷:银行存款
报表出来其他流动资产调增预交数，应交税费也调增预交数

卡尔 追问

2021-11-27 16:38

报表出来其他流动资产调增预交数，应交税费也调增预交数？这怎么调？

悠然老师01 解答

2021-11-27 16:39

比如预交了10万，其他流动资产10万，应交税费加10万

卡尔 追问

2021-11-27 16:41

借:应交税费-增值税-已交税金   10万
贷:银行存款   10万
是这样吗？

卡尔 追问

2021-11-27 16:43

计提：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  10万
          贷：应交税费-未交增值税  10万
缴纳   借：应交税费-未交增值税  10万
          贷：银行存款 10万
借:应交税费-增值税-已交税金   10万
贷:银行存款   10万
老师这样一来银行存款就不平了啊？

悠然老师01 解答

2021-11-27 16:47

只做这一个分录
借:应交税费-增值税-已交税金 10万
贷:银行存款 10万
借:应交税费-未交增值税 10
贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10万

卡尔 追问

2021-11-27 16:50

老师，那我之前的计提和缴纳分录都要重新调整吗？

悠然老师01 解答

2021-11-27 16:56

不调也行，你自己知道那里有一部分是预交就行了