老师，咨询您下，公司每月1号会给员工垫付餐费，在月中发工资时代扣餐费，餐厅非我司所有，会给我司开餐费发票。这个账务处理怎么做呢？

郭老师 解答

2021-11-30 10:31

工资扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应收款。

Cc 追问

2021-11-30 10:38

整个的分录怎么做呢

Cc 追问

2021-11-30 10:40

借：管理费用-工资3000
贷：应付职工薪酬-工资3000
借：应付职工薪酬-工资3000
贷：银存2600
贷：其他应收款400
借：招待费
贷：其他应收款-400

郭老师 解答

2021-11-30 10:41

你这个分录做错啦，不应该做到你的管理费用，这个是个人负担，不是你企业负担。

郭老师 解答

2021-11-30 10:41

借其他应收款贷银行存款。已读
2021-11-30 10:31

工资扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应收款。已读
2021-11-30 10:31

Cc 追问

2021-11-30 10:42

我可以当做是，员工拿到这个400元，去餐厅消费，然后再到公司报销嘛？

郭老师 解答

2021-11-30 10:43

可以的，但是你需要红冲你的管理费用。

Cc 追问

2021-11-30 10:43

这样的分录这么做呢？

郭老师 解答

2021-11-30 10:46

借其他应收款贷招待费。

Cc 追问

2021-11-30 10:48

那其实就是那工资去冲招待费，管理费用里头换个明细科目？

郭老师 解答

2021-11-30 10:49

其他应付款个人负担的餐饮。

Cc 追问

2021-11-30 10:51

没明白，我这个餐费发票，单做报销都不行吗？

郭老师 解答

2021-11-30 10:53

报销不了的，你都已经从工资里扣除了，你们单位又不负担，你怎么做费用？

郭老师 解答

2021-11-30 10:53

你们不从工资扣除可以做福利费。

Cc 追问

2021-11-30 10:55

明白了~谢谢老师

郭老师 解答

2021-11-30 10:56

不用客气，工作愉快。