老师，20年12月份工资少计提少发放了，然后做账软件也没有以前年度损益调整科目，那可以直接借管理费用 贷应付账款 借未分配利润 贷管理费用吗？

陈小pang 追问

2021-12-03 14:55

还有去年的暂估成本，没有发票回来，是否可以直接冲红原来的分录就可以呢？

朴老师 解答

2021-12-03 15:02

同学你好
这个不能
这个需要调增

陈小pang 追问

2021-12-03 15:09

那调增要怎么调？年报的时间已经过了。

朴老师 解答

2021-12-03 15:15

同学你好
纳税调整明细表里面哦

陈小pang 追问

2021-12-03 15:18

年报时间已经过了，当时也没有调增，现在调的话只能去更改报表了。

朴老师 解答

2021-12-03 15:24

同学你好
不用
2022年再调整也可以

陈小pang 追问

2021-12-03 16:07

那如果21年内能取得发票，是不是就不用调整了？因为20年也有二十几万的工资没有计提，那这部分的工资是否也可以抵扣这部分的暂估成本？

朴老师 解答

2021-12-03 16:14

同学你好
这个可以的哦

陈小pang 追问

2021-12-03 17:14

那这个要怎么做啊？直接补计提借管理费用～工资22万
贷应付职工薪酬22万
冲红成本借主营业务成本-22万
贷应付账款～暂估-22万
这样吗？

朴老师 解答

2021-12-03 17:17

同学你好
对的
暂估的原分录负数红冲
然后按照发票来做
再把差额结转到成本