送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2017-02-27 14:01

是这样,就是去年这笔费用681.08元,记入到“其他应收款-社保费”的借方了,后面发现,应该是在当时就记入到“管理费用”的借方才对,然后我在当月,就做了笔调整分录:1、借:管理费用 681.08   贷:其他应收款-社保费681.08  ,因涉及到损益的调整,所以还需要再做利润的调整:2、借:以前年度损益调整681.08   贷:管理费用681.08;3、借:利润分配——未分配利润 681.08 贷:以前年度损益调整681.08  ;请问思路是对的吗?这3笔分录对吗?

kj_U031p4Y761Di 追问

2017-02-27 14:09

不是在去年的当月调整的,是在现在2017年2月做的调整,调整分录是这么做吗?如果不对,请写出正确的调整分录

方老师 解答

2017-02-27 13:50

借:以前年度损益调整681.08 贷:其他应付款或现金;2、借:利润分配——未分配利润 681.08 贷:以前年度损益调整681.08

方老师 解答

2017-02-27 14:03

当月调整过了,后面就不需要再调整了。

方老师 解答

2017-02-27 14:12

借:管理费用 681.08 贷:其他应收款-社保费681.08 2月这笔不做,借:以前年度损益调整681.08 贷:其他应收款 681.08;3、借:利润分配——未分配利润 681.08 贷:以前年度损益调整681.08  做后面2笔。

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