年结账后,有涉及到损益的调整分录怎么做呢?有一笔管理费用681.08元,漏记了在当月补记了后的调整分录怎么做呢? 分录:1、借:以前年度损益调整681.08 贷:管理费用681.08;2、借:利润分配——未分配利润 681.08 贷:以前年度损益调整681.08 ,因2016年度亏损,也不用在调整所得税了,是吗?请问我做的的分录对吗?请具体回答
kj_U031p4Y761Di
于2017-02-27 13:46 发布 1637次浏览
- 送心意
方老师
职称: 中级会计师、注册税务师
2017-02-27 14:01
是这样,就是去年这笔费用681.08元,记入到“其他应收款-社保费”的借方了,后面发现,应该是在当时就记入到“管理费用”的借方才对,然后我在当月,就做了笔调整分录:1、借:管理费用 681.08 贷:其他应收款-社保费681.08 ,因涉及到损益的调整,所以还需要再做利润的调整:2、借:以前年度损益调整681.08 贷:管理费用681.08;3、借:利润分配——未分配利润 681.08 贷:以前年度损益调整681.08 ;请问思路是对的吗?这3笔分录对吗?
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