老师，我们6月份支付了下半年房租，借：预付账款 贷：银行存款，收到房租发票，借：应交增值税-进项税额 贷：预付账款，后续房租每月摊销费用，借：管理费用 贷：预付账款，截止11月房租未分摊完，11月因更换场地，物业红冲之前发票发票，现在的这笔红字发票，如何做账？

叶子 追问

2021-12-07 11:05

款没退，换了个大的办公场地，直接抵房租了

立红老师 解答

2021-12-07 11:06

同学你好
，物业红冲之前发票发票，现在的这笔红字发票，如何做账？——是将之前的发票金额全部红冲还是只红冲了一部分；

叶子 追问

2021-12-07 12:14

全部冲了，款没退，直接抵房租了

立红老师 解答

2021-12-07 14:40

同学你好
如果是这样、
现在分录
借，管理费用，负数
借，应交税费一应增一负数
贷，预付账款，负数；

叶子 追问

2021-12-07 16:07

老师，费用需要冲回吗？我们红冲租金发票，已经分摊的4个月租金，重新支付，之前支付的租金全部预交新办公场地从11月开始的租金

叶子 追问

2021-12-07 16:13

因为费用还没分摊完，只是分摊了4个月，剩余两个月的租金，挂预付账款里，所以这个红冲发票如何做账？

立红老师 解答

2021-12-07 16:22

同学你好
我们红冲租金发票，已经分摊的4个月租金，重新支付——不是将原来的预付的金额全部开了红字发票么？如果是这样，是全部红冲，就是之前摊销的费用也是需要红冲的；
现在就是将之前的分录全部负数冲回，然后再重新做分录就可以；