甲酒厂为增值税一般纳税人,7月发生以下业务: (1)从农业生产者手中收购粮食30吨,每吨收购价2 000元,共计支付收购价款60000元。 (2)甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒,白酒加工完毕、企业收回白酒8吨,取得乙酒厂开具防伪税控的增值税专用发票,注明加工费25000元,代垫辅料价值15000元,加工的白酒当地无同类产品市场价格。 (3)本月内甲酒厂将收回的白酒批发售出7吨,每吨不含税销售额16000元。 (4)另外支付给运输单位的销货运输费用取得增值税专用发票,注明运输费10000元,税款900元 (白酒的消费税固定税额为每斤0.5元,比例税率为20%。) 要求: (1)计算乙酒厂应代收代缴的消费税和应纳增值税。 (2)计算甲酒厂应纳消费税和增值税。
瘦瘦的路人
于2021-12-11 14:54 发布 4983次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2021-12-11 14:59
1)计算乙酒厂应代收代缴的消费税
(60000*0.9+40000+8*2000*0.5)/(1-0.2)*0.2+8000=33500
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
暖暖老师 解答
2021-12-11 14:59
暖暖老师 解答
2021-12-11 15:00
暖暖老师 解答
2021-12-11 15:01