某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为17%,退税率为13%。2009年3月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元,外购货物准予抵扣进项税款34万元,货已入库。当月海关进口料件的组成计税价格100万元,进口手册号为C4708230028的海关进口料件的组成计税价格50万元,已按购进法向税务机关办理了《生产企业进料加工贸易免税证明》。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物销售额170万元,销项税要求计算该企业本期免、抵、退税额。
搞怪的镜子
于2021-12-15 16:51 发布 806次浏览
- 送心意
张壹老师
职称: 中级会计师,税务师
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你好,计算多,做好发给你
2021-12-30 15:50:49
你好,计算如下,请参考,你有二个进口材料价格,你把大的改为出口价格了
——
2021-12-15 17:14:45
内销销项税=170*13%=22.1
出口货物没有价格
2021-12-23 09:24:53
同学您好!答案如下:
(1)当期免、抵、退税不得免征和抵扣税额=(200-100)×(13%-10%)=3(万元)
(2)应纳增值税额=100×13%-(26-3)-3=-13(万元)=T
(3)出口货物免、抵、退税额=(200-100)×10%=10(万元)=M
(4)因为M﹤︱T︱,则退M=10万元
期末留抵税额=︱T︱-M=13-10=3(万元)
2023-04-08 06:07:34
那么,与上述情况有关的本期纳税计算,有什么具体问题需要帮助?
2023-03-27 10:16:27
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