老师，购买货品，付款800元，开具发票800元，没有那么多货，退款了520元。本月没有进项认证，做了待认证，请问老师，我怎么做分录，感谢老师！

尹凤君 追问

2021-12-16 11:26

是的，老师，已经报了增值税。

尹凤君 追问

2021-12-16 11:26

没有认证，因为装修，留抵扣太多了

东老师 解答

2021-12-16 11:27

你没有认证的话，直接做负数冲销了就行。

尹凤君 追问

2021-12-16 11:29

老师，怎么做分录，帮我做一下，谢谢

东老师 解答

2021-12-16 11:29

你当时入账的时候是怎么做的呢？

尹凤君 追问

2021-12-16 11:31

借方，主营业务成本，待认证贷方，银行存款。付款和退款都在本月

东老师 解答

2021-12-16 11:38

借：主营业务成本 借方红字。
  贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷方蓝字。
  贷：应付账款等 贷方红字。

尹凤君 追问

2021-12-16 13:52

老师，没有认证时，应交税费-待认证进项税额，不是您写的那样，我的错了吗？老师

东老师 解答

2021-12-16 13:53

借方，主营业务成本（负数:)，待认证负数贷方，应付账款

尹凤君 追问

2021-12-16 13:54

我已经付款了，怎么是应付账款呢？老师

东老师 解答

2021-12-16 13:55

是不是对方把钱应该给你们退回来才对，对吧。

尹凤君 追问

2021-12-16 13:55

本月实际付款800开发票专票800，本月退回520元，都在本月

东老师 解答

2021-12-16 13:56

借银行存款  520贷主营业务成本，应交税费应交增值税待认证进项税额。