生产企业出口退税，上月没有留底，期末留低税额小于当期免抵退税额，免抵税额5330元，做分录借：应交税金—应交增值税（出口抵减内销税额）5330，贷：应交税金—应交增值税（出口退税）5330。除了这个分录，还要做其他的吗

飘雪 追问

2021-12-17 11:31

附加税是在申报次月才交呢，我申报出口退税当月怎么做账

张壹老师 解答

2021-12-17 11:32

你好，当月做计提附加税的分录

飘雪 追问

2021-12-17 11:47

好的，明白，只是我们附加税当月都不计提，都是交的月直接做的

张壹老师 解答

2021-12-17 11:48

你好，一般要计提的，是你当月产生的税金及附加