老师，这个表格，是做题分析出来的，还是另给的一个新题干啊？我看蒙了，感觉很前面分析完的也对不上啊，你看一下这是去年靳老师讲的中级会计实务的基础精讲课的所得税费用的确认和计量2的一道大题。

Amber 追问

2021-12-18 08:18

考试的时候这个表格会给吗，还是让自己做一个这样的表格，才能做出来题呢？我现在是不明白这里面的数据是怎么来的。应收账款，交易性金融资产，和其他债券投资，感觉跟题干不符呢

派大星老师 解答

2021-12-18 08:19

题目会给出数据信息呢，不用做这张表格，就是要理解可抵扣性和应纳税暂时性差异，理解了其实也不用去背。

Amber 追问

2021-12-18 08:41

但是这个数据，根据题干给的信息，是不是算不出来呢

派大星老师 解答

2021-12-18 08:42

可以计算出来呀，他们告诉了账面价值和计税基础就可以了。毕竟计算递延所得税就是该两个数据的差值来计算的