16年的有张专票的抵扣联如果认证不过的话，我本月是要怎么做呢，需要做以前年度调整么，具体分录怎么做啊？？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-02-22 10:41

借：管理费用
应交税费—待认证进项税
贷：银行存款

邹老师解答

2017-02-21 11:25

你当时入账的分录是？

邹老师解答

2017-02-22 10:42

借；以前年度损益调整贷；应交税费—待认证进项税
做这个调整分录

你当时入账的分录是？

2017-02-21 11:25:36

你好！要看具体业务，涉及跨年损益类科目用以前年度损益调整科目

2020-05-27 13:56:04

你好，您企业汇算清缴做完了么？

2020-04-07 10:31:05

借应付职工薪酬，负数贷银行存款，负数借以前年度损益调整，负数贷应付职工薪酬，负数借以前年度损益调整贷未分配利润

2019-12-06 09:39:12

以前年度损益调整主要调整损益类科目，具体包括：　　①收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等　　②费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。　　③直接计入当期利润的利得：营业外收入　　④直接计入当期利润的损失：营业外支出　　《企业会计准则》“6901以前年度损益调整”科目的主要账务处理：　　（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。　　（二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。　　（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。　　以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。

2019-09-19 16:26:08