老师好，有几个商品发票还没进来先做了暂估，但是已经开出去了，该怎么做账呢？需要结转成本吗？

俊秀的巨人 追问

2021-12-20 13:42

分录怎么做？

美橙老师 解答

2021-12-20 13:47

暂估分录
借：库存商品-暂估
贷：银行存款
出售
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项）
借：主营业务成本
贷：库存商品-暂估
收到发票后红字冲销以上暂估分录：
借：库存商品-暂估  红字
贷：银行存款   红字 

借：主营业务成本   红字
贷：库存商品-暂估   红字
根据发票重新做账：
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项）
贷：银行存款
借：主营业务成本
贷：库存商品

俊秀的巨人 追问

2021-12-20 13:52

还有一个问题，上个月开错了发票这个月冲红了，开错的还需要做账结转成本吗？

美橙老师 解答

2021-12-20 13:54

开错的需要先结转成本，再红冲，都要在账上体现

俊秀的巨人 追问

2021-12-20 13:57

好的，谢谢老师

美橙老师 解答

2021-12-20 13:57

不客气，满意请给个五星好评，祝你工作愉快