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乔乔老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-12-23 10:41

你好，同学。
（1）在增值税上，9月开票，在9月发生增值税纳税义务，可以在财务报表上不确认收入。但需要做账，
借：应收账款
贷：贷：待转销售收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
待你收到钱时在转收入，结转成本就可以了。

微信用户 追问

2021-12-23 10:45

当月开票没有做账，当收到款时再把发票附一起做账，借；银行存款，贷；主营业务收入，贷；应交税费——增值税，可以吗？

乔乔老师 解答

2021-12-23 10:47

如果你是小规模纳税人，只要在当月申报完纳税申报表，账务较简单可以当月不做账。等你收到钱再做账是可以的

微信用户 追问

2021-12-23 11:58

我们是小规模的、那我9月收到款，发票11月再来开，11的发票可以放在9月做的帐里面不呢

乔乔老师 解答

2021-12-23 12:03

这个是可以的哦。9月收到款挂往来，11月开发票再转收入就可以了

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相关问题讨论
您好，借：银行存款 贷：预收账款
2021-09-07 14:14:15
1、商品发出时 借:发出商品 贷:库存商品 2、开出发票时 借:应收账款 贷:主营业务收入 3、收到货款时 借:银行存款、现金 贷:应收账款 4、期末结转销售成本时 借:主营业务成本 贷:发出商品
2021-06-03 21:04:37
你好，同学。 （1）在增值税上，9月开票，在9月发生增值税纳税义务，可以在财务报表上不确认收入。但需要做账， 借：应收账款 贷：贷：待转销售收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 待你收到钱时在转收入，结转成本就可以了。
2021-12-23 10:41:04
当月需要记账，计入 应收账款 ，下月收到 借 银行存款 贷 应收账款
2016-06-30 08:59:12
借银行存款 预收账款 贷主营业务收入 应交税费
2019-10-08 17:05:55
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