2.某企业为居民企业,2020年发生如下经营业务: (1)销售产品收入8000万元; (2)发生产品销售成本4300万元; (3)发生销售费用970万元(其中广告费800万元)、管理费用480万元(其中业务招待费30万元)、财务费用60万元; 要求: (1)计算该企业的会计利润总额;(2)计算该企业对广告费用的纳税调整额;(3)计算该企业对招待费的纳税调整额; 6.2019年某企业境内经营应纳税所得额为800万元,适用企业所得税税率为25%。假定同年其在A.B两国设有分支机构,所得分别为30万元、40万元,适用税率分别为24%、25%。 要求: (1)计算某企业境内所得应缴纳的企业所得税;(2)计算A国抵免限额,补缴税款金额(3)计算B国抵免限额,补缴税款金额(4)该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额。
快乐的大碗
于2021-12-23 11:18 发布 1673次浏览
- 送心意
朱小慧老师
职称: 注册会计师,初级会计师
2021-12-23 12:22
您好,计算过程如下
1.
(1)利润总额=8000-4300-970-480-60=2190
(2)广告费限额=8000*0.15=1200不调整
(3)业务招待费限额1=8000* 0.005=40
限额2=30*0.6=18调增12万元
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朱小慧老师 解答
2021-12-23 12:24
朱小慧老师 解答
2021-12-23 23:43