你好，我上个月有一张材料发票，已经入账了，当时进项税额没有做认证抵扣，这个月我把这张发票认证抵扣了，请问上月未认证抵扣的进项税费的分录我要做吗？如果要做那又该怎么写？ 上月购入材料发票分录： 借：原材料 应交税费 待抵扣进项税额 贷：应付账款

Elynn 追问

2021-12-23 12:00

这个分录我上个月已经做了，那我上个月做的待抵扣进项这个月要平掉它吗？

辜老师 解答

2021-12-23 13:41

你认证抵扣了，就可以，借：应交税费—应交增值税-进项税，贷：待抵扣进项税