在编制银行余额调节表时，如果上个月没有平，因为有未达项。我这个月的银行余额调节表上面要不要把上月的金额接上呢，还有如果月初银行的到账，凭证里面上个月已经确认收到，这个调节表上怎么写呢

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-02-26 20:49

因为是酒店行业，所以都有未达账项，酒店收了钱，有很多方式，现金POS 支付宝，但酒店稽核做凭证时，直接会做成银行存款科目，其实当时银行还没有到账，要到下月到账的。到了下月我就要做调节表了，这时候是银行到账，凭证上没有了，因为上月已经做银行，那我这次调节表怎么做呢

袁老师解答

2017-02-26 20:44

不用管他们，填现在未达账项即可

袁老师解答

2017-02-26 20:55

不用管上个月的，就只管节点的未达账项即可，因为银行存款是资产，是时点值

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