练习流动负债资料:甲公司2019年有关职工薪酬业务如下: 1.按照工资总额的标准分配工资费用,其中生产工人薪酬为50万元,车间管理人员薪酬20万元,总部管理人员薪酬为16万元。已通过银行支付。 2.按照国家规定的标准计提的应向社会保险经办机构缴纳的医疗保险费3万元、养老保险费4.6万元、失业保险费1.4元、工伤保险费0.5万元、生育保险费0.5万元等社会保险费共计10万元,其中生产工人负担6万元,车间管理人员负担2万元,总部管理人员负担2万元。 3.按照规定计提应向住房公积金管理中心缴存的住房公积金3.2万元,其中生产工人负担2万元,车间管理人员负担1万元,总部管理人员负担0.2万元。 4.按照工资总额的2%计提应向工会部门缴纳的工会经费

anya老师

职称：中级会计师,CMA

2021-12-30 11:05

同学你好！是要做分录吗？

anya老师解答

2021-12-30 11:16

资料:甲公司2019年有关职工薪酬业务如下:
1. 按照工资总额的标准分配工资费用,其中生产工人薪酬为50万元,车间管理人员薪酬20万元,总部管理人员薪酬为16万元。已通过银行支付。
            借：生产成本50
                制造费用20
                管理费用16
               贷：应付职工薪酬86
               借：应付职工薪酬86
                  贷：银行存款86
2. 按照国家规定的标准计提的应向社会保险经办机构缴纳的医疗保险费3万元、养老保险费4.6万元、失业保险费1.4元、工伤保险费0.5万元、生育保险费0.5万元等社会保险费共计10万元,其中生产工人负担6万元,车间管理人员负担2万元,总部管理人员负担2万元。
借：生产成本6
                    制造费用2
       管理费用2
贷：其他应付款--医疗保险费3
              -养老保险费4.6
              -- 失业保险费1.4
-工伤保险费0.5
-生育保险费0.5
3.按照规定计提应向住房公积金管理中心缴存的住房公积金3.2万元,其中生产工人负担2万元,车间管理人员负担1万元,总部管理人员负担0.2万元。
    借：生产成本2
                    制造费用1
       管理费用0.2
    贷: 贷：其他应付款--住房公积金3.2
4.按照工资总额的2%计提应向工会部门缴纳的工会经费
      借：生产成本1
                    制造费用0.4
       管理费用0.32
                  贷：应付职工薪酬-工会经费1.72