小规模差额征税怎么申报 主表是填差额后的未税金额吗 附表一的含税金额怎么填 发票上面只有未税金额 备注栏差额也是未税金额

小规模差额征税怎么申报 主表是填差额后的未税金额吗 附表一的含税金额怎么填 发票上面只有未税金额 备注栏差额也是未税金额

答： 小规模纳税人差额征收如何申报？ 按照应征差额扣除后不含税销售额的税费填写，具体计算方法为 应纳税额=差额扣除后不含税销售额×征收率，其中，差额扣除后不含税销售额=差额扣除后含税销售额÷（1%2B征收率），而差额扣除后本期含税销售额＝全部含税收入－本期差额扣除金额。 1.选择简易计税方法差额征税 在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中，将支付的分包款填入“应税行为（5%征收率）扣除额计算”第10栏“本期发生额”。 将自开和代开的增值税普通发票、增值税专用发票开具的价税合计填入“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”。 在《增值税纳税申报表》中，将《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第16栏“不含税销售额”填入第4行“（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。 将代开的增值税专用发票开具的金额填报申报表第5行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。 将自开和代开的增值税普通发票开具的金额填报申报表第6行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。 小规模纳税人差额征收如何申报？ 2.选择简易计税方法 在《增值税纳税申报表》中，将自开和代开的增值税普通发票、增值税专用发票开具的金额合计填入第1行“（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。 将代开的增值税专用发票开具的金额填入申报表第2行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。 将自开和代开的增值税普通发票开具的金额填入申报表第3行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。 旅游业营改增差额征税的核算公式 由于试点纳税人提供旅游服务可以选择差额征税办法在财税〔2016〕36号文附件二中是以“有关政策（三）销售额”规定的，并不属于简易征税办法，因此，对于一般纳税人选用此办法的，除了销售额中已抵减费用外，仍然可以抵扣其它正常进项税额。 旅游业差额征税的销售额＝取得的全部价款和价外费用－向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用 （一）一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额 当期销项税额＝销售额÷（1%2B6%）×适用税率6% （二）小规模纳税人应纳增值税额＝销售额÷（1%2B3%）×征收率3%

差额征收的小规模纳税人销项税额，根据发票的税额计入应交增值税-销项税额我是想咨询一下，差额征收的小规模纳税人收入的分录怎么做因为差额征收的销售收入的计算金额，是开票含税金额-工资=含税销售额 申报的销项税额=含税销售额/（1+5%）

答： 你直接就交税了，做个交税分录就可以啊，同学

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模差额征收的，主表的收入是填不含税开票额，还是差额后的金额？

答： 这个填写的是差额之后的销售额。