你好，我们是劳务派遣公司。派遣人员去其他公司工作。帮派遣人员代扣代缴社保，怎么做分录，用人单位支付代付的社保，我们又怎么做分录！

小五子老师 解答

2022-01-03 16:27

收到的时候做主营业务收入，支出的时候做主营业务成本。

思群（童装批发、零售） 追问

2022-01-03 16:36

我们公司还没有开劳务发票给用人单位！

思群（童装批发、零售） 追问

2022-01-03 16:39

用人单位支付给我的社保费，可以做预收账款吗？我们开票给他们直接可以冲掉

思群（童装批发、零售） 追问

2022-01-03 16:40

我们开票的金额包含了有服务费，和帮他们代扣代缴社保费

小五子老师 解答

2022-01-03 16:42

是的，可以冲预收账款的。

思群（童装批发、零售） 追问

2022-01-03 16:51

我们代扣代缴的社保费，怎么做分录

思群（童装批发、零售） 追问

2022-01-03 16:53

是借：其他应付款_社保
贷：银行存款吗

小五子老师 解答

2022-01-03 16:53

做到主营业务成本里面，收到的做到主营业务收入里面。

小五子老师 解答

2022-01-03 16:54

你还是按我上面给你的分录做，分别计入主营业务收入和成本会比较清楚。

思群（童装批发、零售） 追问

2022-01-03 16:55

开票了就计提到主营业务成本里，借：主营业务成本
贷：其他应收款_社保
这样对吗

思群（童装批发、零售） 追问

2022-01-03 16:56

但是没有开发票。我们这个月才开发票

小五子老师 解答

2022-01-03 17:01

开票
借：应收账款
贷：主营业务收入