送心意

冉老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-01-04 22:28

你好,因为应纳税所得额是计算的当期所得税
所得税费用是当期所得税加上递延所得税的

上传图片  
相关问题讨论
你好,同学。 递延所得税费用公式没问题。 应纳税所得额也没问题。
2020-07-26 17:31:24
你好,同学 你这里所得税费用=应交所得税+递延所得税费用 递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产
2021-07-14 17:56:52
你好,因为应纳税所得额是计算的当期所得税 所得税费用是当期所得税加上递延所得税的
2022-01-04 22:28:16
你好同学,仅供参考: 比如交易性金融资产持有期间确认的公允价值变动,上升时确认投资收益,但税法并不确认投资收益,而等最终处置时才能确认投资收益的实现,最后处置时确认的投资收益才进行纳税,这个持有期间的公允价值变动损益就形成应纳税暂时性差异。 坏账准备,计提的当期在所得税的处理上要进行纳税调增,这个就形成可抵扣暂时性差异,等最终发生坏账时才允许企业做为损失抵减企业的应纳税所得额, 这个转回不是实际发生,而是最终出售,拿到手了真金白银。 比如你炒股,没卖之前实现的收益都是虚的,只有真正交易了,才能体现你实际赚了多少钱。 纯手打,希望可以帮到您,祝您生活愉快,工作顺利,如满意,请给予五星好评以便更好地进行服务,谢谢!
2022-03-15 17:20:29
这个的话,是会计确认的资产负债的价值,与税法确认的,存在暂时性差异,通过所得税税率,计算的哦
2020-04-24 09:25:22
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...