税法,计算应纳税所得额时已经考虑了应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,为什么,计算所得税费用时,还要考虑加上产生的递延所得税费用金额?
寂寞的小白菜
于2022-01-04 22:19 发布 2236次浏览
- 送心意
冉老师
职称: 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
相关问题讨论
你好,同学。
递延所得税费用公式没问题。
应纳税所得额也没问题。
2020-07-26 17:31:24
你好,同学
你这里所得税费用=应交所得税+递延所得税费用
递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产
2021-07-14 17:56:52
你好,因为应纳税所得额是计算的当期所得税
所得税费用是当期所得税加上递延所得税的
2022-01-04 22:28:16
你好同学,仅供参考:
比如交易性金融资产持有期间确认的公允价值变动,上升时确认投资收益,但税法并不确认投资收益,而等最终处置时才能确认投资收益的实现,最后处置时确认的投资收益才进行纳税,这个持有期间的公允价值变动损益就形成应纳税暂时性差异。
坏账准备,计提的当期在所得税的处理上要进行纳税调增,这个就形成可抵扣暂时性差异,等最终发生坏账时才允许企业做为损失抵减企业的应纳税所得额,
这个转回不是实际发生,而是最终出售,拿到手了真金白银。
比如你炒股,没卖之前实现的收益都是虚的,只有真正交易了,才能体现你实际赚了多少钱。
纯手打,希望可以帮到您,祝您生活愉快,工作顺利,如满意,请给予五星好评以便更好地进行服务,谢谢!
2022-03-15 17:20:29
这个的话,是会计确认的资产负债的价值,与税法确认的,存在暂时性差异,通过所得税税率,计算的哦
2020-04-24 09:25:22
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