- 送心意
张壹老师
职称: 中级会计师,税务师
2022-01-05 16:39
你好,全部入成本中
借:生产成本
管理费用
销售费用
贷:应付职工薪酬-社保
应付职工薪酬-工资
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你好,全部入成本中
借:生产成本
管理费用
销售费用
贷:应付职工薪酬-社保
应付职工薪酬-工资
2022-01-05 16:39:50
计提/发放工资时:借:管理/销售费用等
贷:应付职工薪酬
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款——五险(个人承担部分)
其他应收款——公积金(个人承担部分)
应交个人所得税
银行存款(实发数)
缴纳社保
借:管理费用—各种保险 (单位承担部分)
贷:应付职工薪酬—保险
借:应付职工薪酬—保险
其他应付款(五险)(个人承担部分)
贷:银行存款(社保银行扣款)
缴纳公积金
借:管理费用—住房公积金(单位承担)
贷:应付职工薪酬——公积金
借:应付职工薪酬—公积金
其他应收款—公积金(个人承担部分)
贷:银行存款 (公积金银行扣款)
2018-12-29 09:30:08
您好!外帐上面当自己公司员工,要给他做工资这些
内帐计入其他应收款 贷银行存款
2017-08-05 17:01:44
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2017-01-13 14:49:05
1)计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险(单位承担部分)
借:管理费用
销售费用
研发支出
制造费用
生产成本
贷:应付职工薪酬——养老保险
应付职工薪酬——医疗保险
应付职工薪酬——失业保险
应付职工薪酬——生育保险
应付职工薪酬——工伤保险
(2)计住房公积金(单位承担部分)
借:管理费用
销售费用
研发支出
制造费用
生产成本
贷:应付职工薪酬——住房公积金
(3)计提工资(应发工资总额)
借:成本费用
贷:应付职工薪酬——工资
(4)发工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分
其他应付款——住房公积金-个人部分
应交税费——应交个人所得税
银行存款(实发工资部分)
(5)缴纳社保
借:应付职工薪酬——养老保险
应付职工薪酬——医疗保险
应付职工薪酬——失业保险
应付职工薪酬——生育保险
应付职工薪酬——工伤保险
其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分
贷:银行存款
(6)住房公积金缴费
借:应付职工薪酬——住房公积金
其他应付款——住房公积金-个人部分
贷:银行存款
(7)缴纳个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款。
2018-05-31 11:20:04
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