老师您好。所得税计提，借所得税。贷应交税费_应交所得税。如果要是交就借应交税费_应交所得税。贷银行。如果减免就贷营业外收入对吗？

老师您好。所得税计提，借所得税。贷应交税费_应交所得税。如果要是交就借应交税费_应交所得税。贷银行。如果减免就贷营业外收入对吗？

答： 您好 减免的话 可以把计提的红冲就好了啊

所得税按25% 计提，比如是利润是1000，借：所得税费用 250 贷：应交税费-应交企业所得税250，实际缴纳是100 借：应交税费-应交企业所得税150 贷 营业外收入150 下月缴纳 应交税费-应交企业所得税100 贷 银行存款100，

答： 您好，这样也可以，但是最好直接按10%计提就行了。不用多计提 那个15%的企业所得税的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我司申报企业所得税，季度可以享受小微减免，年度不符合，享受不了，那账务怎么处理？1、如1季度末计提：借：所得税，贷：应交税费-应交所得税；2、下个月申报后， 借：应交税费-应交所得税，贷：营业外收入；3、到三季度或年度无法享受时，借：所得税（当期+前期享受减免），贷：应交税费-应交所得税；疑问：那前期享受减免计入营业外收入科目金额直接转入本年利润了，所以营业外收入科目计的减免税不用做任何调整是吗

答： 你前期小微企业的减免， 你应该直接按减免后的金额计提所得税费用，不需要确认营业外收入的