送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-03-03 10:26

工程未验收,只预收房款,还未结转收入,那业务招待费或广告费要全额调增后再交所得税吗??

豆豆 追问

2017-03-03 11:31

那不是重复缴税了?

豆豆 追问

2017-03-03 11:35

平时预收款有按比例预缴,年终汇算清缴招待费和广告费还要全额调增再缴,那不是多交了?竣工验收后,和土地增值税一样汇总计算后多退少补吗?

邹老师 解答

2017-03-03 09:46

你好,是的

邹老师 解答

2017-03-03 10:27

你好,是的

邹老师 解答

2017-03-03 11:31

你好,超过限额,必须按规定调整的,这个不存在重复纳税的

邹老师 解答

2017-03-03 12:34

房地产企业可以按预计利润率计算扣除广告费,业务招待费,超标了就做调整 
是的

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相关问题讨论
你好,是的
2017-03-03 09:46:17
收据的话,大于500元的,是不能抵扣,需要调增的哦!
2019-09-24 17:44:38
你好!预收做的增值税吧,不影响企业所得税。
2021-05-28 14:38:44
企业清算的所得税处理包括以下内容:(一)全部资产均应按可变现价值或交易价格,确认资产转让所得或损失;(二)确认债权清理、债务清偿的所得或损失;(三)改变持续经营核算原则,对预提或待摊性质的费用进行处理;(四)依法弥补亏损,确定清算所得;(五)计算并缴纳清算所得税;(六)确定可向股东分配的剩余财产、应付股息等。清算所得=企业的全部资产可变现价值或交易价格-资产的计税基础-清算费用-相关税费%2B债务清偿损益-弥补以前年度亏损,其中债务清偿损益=债务的计税基础-债务的实际偿还金额,公式中的相关税费为企业在清算过程中发生的相关税费,不包含企业以前年度欠税。
2020-03-19 13:03:19
你清算的时候之前预交的,你是作为已缴所得税处理,你只是补交,你没有缴纳足的部分就可以了。
2020-01-04 16:25:45
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