请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！

佟老师

职称：税务师,中级会计师

2022-01-11 15:15

你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税借应交税费-应交所得税贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整

小余追问

2022-01-11 15:26

老师，我这边使用小企业会计准则。

佟老师解答

2022-01-11 15:29

借利润分配
贷应交税费-应交所得税

小余追问

2022-01-11 15:52

老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配贷应交税费-应交所得税。

佟老师解答

2022-01-11 15:57

是的，您的理解正确，都是以前年度的

精选问题

老师，6月份申报企业所得税利润总额200万，利润表利问

当然可以。研发加计扣除是国家为了鼓励企业进行研发创新，提供的一项税收优惠政策。企业在计算所得税的应纳税所得额时，可以将研发费用按规定的比例（通常是额外加计50%或75%）扣除。所以，如果贵公司有大量的研发支出，通过这种加计扣除方式，实际的税前利润总额会比会计利润表上显示的少，这就是两者相差500万的原因。答
老师好，请问一下企业的垃圾清理费可以计入管理问

你好！企业的垃圾清理费通常可以计入管理费用中，但具体归类为排污费可能不太准确。垃圾清理费更多是属于环保或清洁费用，最好单独列示或计入其他相关管理费用类别中。答
老师我们单位包客机服务，需要在营业执照上加什么问

那个应该是经纪代理服务，代理销售机票答
想找一个会开具发票老师问

同学，你好具体什么问题呢？答
A公司是一家房地产开发企业2024年度存在以下特殊问

同学，您好。仅知道 3000 万元客户已全款交付但未要求开发票的信息，无法直接判断增值税纳税义务是否发生，还需要结合合同约定的交房时间以及实际的交房情况来确定。答

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