送心意

朴老师

职称会计师

2022-01-12 14:02

同学你好
正常做分录的
没啥区别

稳重的蛋挞 追问

2022-01-12 14:04

帮忙写一下可以吗

朴老师 解答

2022-01-12 14:06

 您好,1.计提工资

借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 

2 计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 

4 上交杜保 

借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金

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相关问题讨论
同学你好 正常做分录的 没啥区别
2022-01-12 14:02:12
借管理费用,社保贷应付职工薪酬,社保 借应付职工薪酬社保 其他应收款个人负担的社保 贷银行。
2022-01-07 19:57:18
你好,是补交的社保款项吗 借:应付职工薪酬—社保, 其他应收款(个人部分) , 贷:银行存款 
2022-01-07 20:01:12
你好同学,正常的话你是需要计提的,集体企业部分的话就是 借管理费用,企业社保 贷,应付职工薪酬,企业社保。
2022-04-12 09:55:53
老师:补交去年的医疗保险,要进行分录操作,并且根据《财务会计准则》的规定,补交的社保应当涉及到计提。补交的医疗保险,应当填制“工资及福利费分录表”,将其属于应付职工薪酬的某一类分录之中,计提个人所得税;同时进行总账处理,采用“应付职工薪酬”,“应缴社会保险费—其他”贷方,“现金”借方;其中,“应缴社会保险费—其他”,是专用科目,会计处理时,应把它单独编制出来。拓展知识:补交不仅包含了医疗保险,还有养老保险、失业保险等,补交的处理步骤都是一样的,但是分录不同。
2023-03-13 14:40:41
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