老师请问一下以前没收入的时候，增值税的进项把它做到了”应交税费待抵扣进项税额 “”现在有收入了对于以前计入“应交税费-待抵扣进项税额”的金额如何处理?对于本次收入的分录又如何写?麻烦你详细写出分录谢谢。假设本次开票100万，税额9万收入91万，以前计入待抵扣金额为12万

meizi老师

职称：中级会计师

2022-01-13 13:11

你好；你做借进项税贷待抵扣进项税。这样处理；然后月末做结转处理；你看看本期你产生缴纳税费了还是留抵了进项税

精选问题

客运服务费进项税额是需要勾选的吗，还是填报的时问

那个直接是计算抵扣，不需要勾选，电子普票直接平发票上的税金扣除答
11月份冲红10月份的蓝字发票 10月份的发票要问

您好，你们是季报还是月报答
企业会计准则有哪一条规定土地租金可以计入长期问

受益期超过1年的支出，可计入长期待摊费用。这是以前会计学教材上学过答
公司销售商品是工厂代发货，销售时出入库这么做账？问

还是一样的做库存商品，按库存商品结转成本答
老师我想咨询下：针对研发费用的问题，我们有几个研问

你好！研发费用中，成功申请的专利可以资本化为无形资产。这些费用包括专利申请费、律师费等直接相关费用。资本化后的无形资产应按预计使用年限（不超过10年）进行摊销。如果项目未成功，已经资本化的专利费用不受影响，仍需按原计划摊销。未资本化的研发费用则作为当期费用直接计入损益。答

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