请问业务招待费调的本月是负数，第四季度申报利润表上负数是1万多，本年还是正数，这样有税务风险吗？金税四期能比对出来吗？

老师，你好，我问一下，每月月报的时候利润表明细里业务招待费总和是900，实际我发生了1100，第一个季度申报报表的时候忘填明细了，填年报的时候这种怎么处理

答： 您好！这种建议你先看下你有没有超比例，如果本身已经超过比例了，就不用修改了。

请问业务招待费调的本月是负数，第四季度申报利润表上负数是1万多，本年还是正数，这样有税务风险吗？金税四期能比对出来吗？

答： 您好，没问题，汇算清缴正确即可

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我们公司业务招待费在销售费用下设置，管理费用下未设置业务招待费二级科目，利润表中 销售费用未列示业务招待费，管理费用下有业务招待费，现在年报风险提示业务招待费与利润表业务招待费不一致，如何解决？有谢谢

答： 你利润表上是有的，你在汇算清缴的时候挂在管理费用下面啊。