老师，你好，我想咨询一下，我上月有留底税额1202.98元，本月又认证了517.7元，销项832.65，那我结转增值税的时候，能帮我看下我结转增值税做的分录，对吗？

下雪天 追问

2022-01-19 19:18

有做结转了，所以我才觉得我这个月做的是错的

下雪天 追问

2022-01-19 19:23

结转增值税借：应交税费-应交增值税-销项税额  832.65 
             贷：    应交税费-应交增值税-进项税额  517.7
                        应交税费-转出未交增值税   314.95       我这个月做的是不是应该是这样呢？

耿老师 解答

2022-01-19 19:37

你好，这样的话直接转这个月就可以了

下雪天 追问

2022-01-19 19:45

能说下怎么结转吗？  我11月份   做的是结转增值税 借：应交税费-应交增值税-销项税额 153.35 
                                                                                应交税费-转出未交增值税        1202.98 
                                                                         贷：  应交税费-应交增值税-进项税额 1356.33                                   12月份  要怎么做分录？

耿老师 解答

2022-01-19 19:47

你好！结转分录不变金额只是12月份的

下雪天 追问

2022-01-19 19:56

是这样结转增值税吗？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额  832.65 
                           贷： 应交税费-应交增值税-进项税额  517.7
                                应交税费-转出未交增值税   314.95

下雪天 追问

2022-01-19 20:05

还是分开结转    销售  借：应交税费-应交增值税-销项税额  832.65 
                           贷： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税    832.65        另外把这个月认证的发票，转到  借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  517.7    贷： 应交税费-应交增值税-进项税额  517.7

耿老师 解答

2022-01-19 20:09

你好！你写的第一个分录就可以

下雪天 追问

2022-01-19 20:13

就是本月认证517.7，不去管它不需要结转，是吗？

耿老师 解答

2022-01-19 20:20

你好，你认证的这个是当月产生的不是在进项税里吗？

下雪天 追问

2022-01-19 20:25

我不是很明白您说的意思，您说用我写的第一个分录，是哪一个？可以直接复制给我吗？

耿老师 解答

2022-01-19 21:01

你好！借：应交税费-应交增值税-销项税额 832.65
贷： 应交税费-应交增值税-进项税额 517.7
应交税费-转出未交增值税 314.95
就可以的，上个月留底的你是在进项税科目下还是在转出未交税科目下核算的

下雪天 追问

2022-01-19 21:05

上个月留底的，我已经转到了转出未交增值税科目下

耿老师 解答

2022-01-19 21:05

你好，那只做上面的分录就可以了