老师，小企业会计准则，关于跨年发票红冲的账务处理：是冲回主营业务收入、成本，留在当期；还是放利润分配？

Nadasa 追问

2022-01-20 11:15

老师，入未分配利润的详细分录，能帮我写下吗？尽量详细些，谢谢

bamboo老师 解答

2022-01-20 11:16

请问暂估的时候分录怎么写的
什么原因要红冲

Nadasa 追问

2022-01-20 11:19

不是暂估。已开具的专票，要冲红

bamboo老师 解答

2022-01-20 11:43

那您去年分录怎么写的

Nadasa 追问

2022-01-20 12:04

借：应收账款，贷：主营业务收入、应交增值税销项
借：主营业务成本，贷：库存商品

bamboo老师 解答

2022-01-20 12:15

借：应收账款，借方红字
贷：利润分配-未分配利润 贷方红字
应交增值税销项  贷方红字
借：利润分配-未分配利润 借方红字
贷：库存商品 贷方红字