送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2022-01-23 20:22

同学你好,1.对方单位给贵单位的电费入账为其他应付款,2.贵单位预存电费入账为预付账款,3.贵单位按供电局提供的发票入账为管理费用等科目。

丽娜 追问

2022-01-23 21:51

老师,其他应付和预付账款,如何冲销呢,可否写个明细分录,谢谢老师!

王雁鸣老师 解答

2022-01-23 21:57

同学你好,收到供电局发票时,借,管理费用等科目,贷,预付账款。根据对方单位应承担电费,借,其他应付款,借,管理费用等科目,负数。

丽娜 追问

2022-01-23 22:51

老师,还是有点不明,当收到对方电费时借:银行存款贷:其他应付款-电费  (这是他应承担的电费)我单位预付电费款借:预付账款贷:银行存款  收到供电局发票借:管理费用贷:预付账款,但老师你说的承担电费借:其他应付款借:管理费用负数有点不明

王雁鸣老师 解答

2022-01-23 23:32

同学你好,最后这一步,借,其他应付款,贷,管理费用-电费。这能明白吗?

丽娜 追问

2022-01-23 23:55

噢!意思是说当收到对方电费款时,借:银行存款贷:管理费用,是这样吗,老师!

王雁鸣老师 解答

2022-01-24 00:09

同学你好,是的,也可以这样处理的。

丽娜 追问

2022-01-24 00:11

谢谢老师耐心的指导!

王雁鸣老师 解答

2022-01-24 00:12

同学你好,不客气,祝你学习进步,工作顺利。

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