老师，内账里购买 原材料确认应付账款，是以一整个月的收料金额确认的，该付多少款是以开票金额确认的，那这样的话，我只能以外账上的应付款金额来确认我该付多少钱，然后自己再做一份备查账比对，是这样吗

老师，内账里购买 原材料确认应付账款，是以一整个月的收料金额确认的，该付多少款是以开票金额确认的，那这样的话，我只能以外账上的应付款金额来确认我该付多少钱，然后自己再做一份备查账比对，是这样吗

答： 同学你好 对的 是这样的

金额不一样的时候借：原材料 暂估比发票少应付账款——暂估应付账款贷：应付账款借：原材料 借方红字 暂估比发票多应付账款——暂估应付账款贷：应付账款…………老师暂估 是否可以不设置原材料…暂估…这个明细科目 通过应付账款…暂估应付账款

答： 你好，可以按这样账务处理： 暂估入库时： 　　借：原材料 　　　　贷：应付账款——入库未达账款 　　拿到发票时，首先冲回已经暂估入库的原材料： 　　借：原材料（红字） 　　　　贷：应付账款——入库未达账款（红字） 　　然后，再根据发票金额入账： 　　借：原材料 　　　　应交税费——增值税（进项） 　　　　贷：应付账款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

如果购买的原材料，支付原材料和运费分开发票的会计分录： 借：原材料 贷：应付账款-原材料 应付账款-原材料运费吗

答： 同学您好！ 购买原材料时，若原材料和运费分开发票，会计分录应分别处理。原材料费用记入“原材料”科目，运费记入相关成本或费用科目，而非与原材料合并记入“应付账款-原材料”。正确的分录应为：借：原材料、运费；贷：应付账款-原材料、银行存款/应付账款-运费。