老师，这题应交税费计算除了用账面价值(原价4500-折旧2000）×13%,是否还可以用有2000除以4500，再乘以增值税585

再进一步 追问

2022-01-30 11:52

甲公司进行资产清查时发现短缺一台笔记本电脑，原价为4500元，已计提折旧2000元，购入时增值税税额为585元，经查明，属于管理人员的责任赔偿1000元，假定不考虑其他因素，则是影响甲公司当期损益的金额为多少元？

冉老师 解答

2022-01-30 11:55

你好，学员，这个短缺转出的增值税是按照账面价值折算的，用账面价值(原价4500-折旧2000）×13%
或者用还可以用有2500除以4500，再乘以增值税585

再进一步 追问

2022-01-30 11:55

老师，我就是想知道他的固定资产盘缺应交税额转出如何计算？

再进一步 追问

2022-01-30 11:55

这样计算的话。他的结果不一样

再进一步 追问

2022-01-30 11:56

那在做选择题时，答案该怎么选？

冉老师 解答

2022-01-30 11:57

结果是一样的，学员，老师计算过了，第二种方法用的是2500除以4500，不是2000，结果一样

冉老师 解答

2022-01-30 11:58

学员可以计算一样，结果一样的

冉老师 解答

2022-01-30 11:59

计入当期损益的金额等于=4500-2000+(原价4500-折旧2000）×13%-1000=1825

再进一步 追问

2022-01-30 12:00

谢谢老师，我明白了

冉老师 解答

2022-01-30 12:01

不客气，祝你生活愉快，学员，新年快乐