- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2022-02-07 13:46
您好,1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
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借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
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借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2022-02-07 13:46:33
您好!这个没规定,企业自己根据情况办。不过外帐上面一般都是当月计提下月发放
2016-11-11 11:10:43
当然需要补计提
2015-12-19 11:59:19
你好,7月初申报的是6月份实际发放的工资,以此类推
2019-07-09 21:12:47
你好,分录参考这个的,
2019-12-26 22:45:01
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