老师，请教你一个问题。去年12月份计提了一笔房租费是480000，分录当时是借应收账款A公司48万，贷其他业务收入48万。然后今年1月份开票了，税率5%。金额48万，税额2.4万，合计50.4万。分录应该怎么做。

会计学员 追问

2022-02-10 14:07

是的，出租房做的记账凭证

会计学员 追问

2022-02-10 14:07

出租方做的

会计学员 追问

2022-02-10 14:08

车间厂房：36个月，金额21.6万，仓库厂房24个月，金额28.8万

meizi老师 解答

2022-02-10 14:10

你好      计提做 ：借应收账款贷其他业务收入； 应交税费-应交增值税 ；  按月做  ：借 应收账款贷其他业务收入   

会计学员 追问

2022-02-10 14:36

计提时没有做税金

会计学员 追问

2022-02-10 14:37

上个月计提，本月是不是要冲销掉

meizi老师 解答

2022-02-10 14:39

 你好； 计提的时候都要做税金的  。   按 租期来计提   

会计学员 追问

2022-02-10 14:47

没有做税金的话，这个月怎么做账

meizi老师 解答

2022-02-10 14:47

 你好； 补做即可 ； 说明原来你 贷方其他业务收入多做了 ； 借其他业务收入贷应交税费-应交增值税  

会计学员 追问

2022-02-10 14:51

然后本月开了房租费发票如何做账

meizi老师 解答

2022-02-10 14:53

 你好 ；  开了发票  就    红冲无票收入  在按 你开票金额来做账 ； 一正一负 处理